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主頁 > 理財文章 > 遺產規劃與慈善捐獻 > 加州新例避免遺產追收(Estate Recovery)  

加州新例避免遺產追收(Estate Recovery)

一向根據1993年通過之聯邦和州訂法律,在加州白卡(Medi-Cal)醫療福利受益人去世之後,假如擁有自住物業,可進行追收遺產,去償還醫療保險支付的醫療或療養院費用,除非受益人有未亡人、未成年之子女、或任何年齡失明或傷殘之子女。

即使白卡持有人將他們的物業放入生前信託(living trust),依然可以被追收,除非物業已在受益人在生之前轉名子女,或要設立不可取消或更改的所謂「白卡信託」。

加州去年通過SB833提案,其中對白卡遺產追收(estate recovery)作了重大修改,讓大多數擁有自住房屋的白卡使用者,在離世後房屋不會被政府要求賣出售去歸還醫療費用或養老院費用。新例有以下條款:

The bill would limit any claims against the estate of a decedent to only the real and personal property or other assets in the individual’s probate estate that the state is required to seek recovery from under federal law.

這個條款的意思就是:只有在遺產需要通過認證(probate)的法律程序時,政府才能進行遺產追收,換句話說,只要遺產無需通過認證過程,便沒有遺產追收。

要避免遺產要通過認證過程,有好幾種可行的方法。第一個方法,是提早將產權轉移子女,但這樣做除了自己失去擁有權和控制權之外,更令子女喪失「成本提升」(cost basis step up)的稅務優惠。第二個方法,是將產權以「終生居住契約」(life estate deed)轉給子女,但這個手續要找律師設立契約。如今只要設立生前信託,或登記「可撤銷死後轉移契」(Revocable Transfer on Death Deed),簡稱為TOD Deed便可避免認證,亦同時避免遺產追收。要了解TODD點擊這裡