[ 角聲網上電台 ]
[ 每週理財節目 ]
[ 理財分半鐘 ]
主頁 節目重溫 理財文章 其他文章 精明消費 資源推介 教牧理財 林修榮簡介
搜索
 
理財分半鐘/理財極短篇
提防年金(ANNUITY)產品
號角月報專欄
投資探討
子女大學教育(包括申請大學和經濟援助)
遺產規劃與慈善捐獻
禮物贈與(GIFTING)
稅務專題 - 一般話題
稅務專題﹕與外國人或國外收入有關的稅例
稅務專題﹕與小商業有關的稅例
稅務專題﹕與房地產有關的稅例
稅務專題﹕與退休儲蓄有關的稅例
稅務專題﹕與子女有關的稅例
稅務專題﹕與股票投資有關的稅例
保險指南
夫婦同心理財
僱員股權
地產投資
問題解答
社會安全退休制度
 
電子郵箱﹕
money@cchc.org
novel
「書中短短的真人真事, 串成一幅愛的圖畫, 讓我看到人間依然有情有愛。」(一讀者)本書由中信出版, 不到一年已印第九版,可在 ccmbookroom.org 訂購

 

主頁 > 理財文章 > 遺產規劃與慈善捐獻 > 加州房屋避免認證新方法  

加州房屋避免認證新方法

2016年之前,要後人將來繼承房產而無需通過法庭認證(probate)手續,只有三個途徑,一是與子女以Joint Tenancy(生死契)方式擁有,二是以「終生居住契約」(Life Estate Deed)擁有,三是設立可撤銷的生前信託(living trust)。第一和第二種方法到令父母失去控制權,第二種方法是為了避免白卡「遺產追收」(estate recovery),故有其特別用途。第三個方法最完善,但要花律師費。 

2015921日,加州州長簽署了AB139法案,由今年11日生效。這個新法案讓加州居民增加一個既簡單又省費用的避免認證的方法,乃是透過登記一份「可撤銷死後轉移契」(Revocable Transfer on Death Deed),簡稱為TOD Deed 

這份TOD Deed只有一頁,而且表格已經按新法字眼預先印定,你只需要填上物業的APN號碼,受益人的姓名,將物業的法定描述(legal description)附在表格,然後到地保官(notary public)面前簽名,之後拿到縣登記處 (County Recorder’s Office ) 登記便可以了(登記時無需遞交Preliminary Change Of Ownership Report)。將來契上受益人無需通過認證手續,直接便可以憑死亡證明轉名。 

這份TOD契夫婦每人要為每一個物業登記一份,夫婦其中一人先離世,在生配偶依然憑著共同擁有而自動繼承,無需認證,這份TOD契亦未產生功用。可是,當這位配偶亦離世時,受益人即可憑此契去進行轉名手續。 

TOD契適合簡單和平分的繼承指示,例如,三個受益人平分,即每人三份之一。假如繼承指示比較複雜,例如受益人並非平分,便需要設立信託了。

這份TOD契是隨時可以取消或更改的,假如物業有多於一份TOD契,則以最後的一份為準。 

已經設立生前信託的讀者,無需另外設立TOD契。未設立信託的讀者,不妨考慮利用這個新方法去避免將來要認證。這份契可自行到  http://www.sbcounty.gov/uploads/arc/forms/revocable_transfer_on_death_deed.pdf 下載,然後自己填好,附上legal description(多數在屋契後頁)再拿到地保官面前簽名。一旦登記便完成了。