[ 角聲網上電台 ]
[ 每週理財節目 ]
[ 理財分半鐘 ]
主頁 節目重溫 理財文章 其他文章 精明消費 資源推介 教牧理財 林修榮簡介
搜索
 
理財分半鐘/理財極短篇
提防年金(ANNUITY)產品
號角月報專欄
投資探討
子女大學教育(包括申請大學和經濟援助)
遺產規劃與慈善捐獻
禮物贈與(GIFTING)
稅務專題 - 一般話題
稅務專題﹕與外國人或國外收入有關的稅例
稅務專題﹕與小商業有關的稅例
稅務專題﹕與房地產有關的稅例
稅務專題﹕與退休儲蓄有關的稅例
稅務專題﹕與子女有關的稅例
稅務專題﹕與股票投資有關的稅例
保險指南
夫婦同心理財
僱員股權
地產投資
問題解答
社會安全退休制度
 
電子郵箱﹕
money@cchc.org
novel
「書中短短的真人真事, 串成一幅愛的圖畫, 讓我看到人間依然有情有愛。」(一讀者)本書由中信出版, 不到一年已印第九版,可在 ccmbookroom.org 訂購

 

主頁 > 理財文章 > 子女大學教育(包括申請大學和經濟援助) > 529州立教育儲蓄投資計劃  

529州立教育儲蓄投資計劃

 

529 教育儲蓄計劃的前身,是州立預繳學費計劃 (STATE PREPAID TUITION PLAN) ,乃按稅例第 529 條設立,一九九七年新稅法內作出重大改進,一變成為目前最佳的大學教育儲蓄計劃,值得大家考慮。


新的 529 儲蓄計劃,是由每個州自己辦的,通常是與一家投資公司合作,由投資公司負責投資,目前已經有二十多個州成立了新的 529 儲蓄計劃,有些計劃是單為自己州內居民而設的,但有幾個州的計劃,是全國性的,其他州的居民也可以參加。

加州的 529 儲蓄計劃全名叫做 GOLDEN STATE SCHOLARSHARE TRUST COLLEGE SAVINGS PROGRAM ,九八年由州長批準成立,選擇了 TIAA-CREF( 教師退休基金公司 ) 去管理,申請聯絡電話是 1-877-728-4338

 

529儲蓄計劃的特點﹕

 

• 父母每人可以為每一個子女,一次過免贈予稅將六萬元放入戶口,每個529儲蓄計劃戶口最高金額可達十多萬元,沒有家庭收入限制。
• 父母開戶後成為戶口參予人(PARTICIPANT),等於是戶口持有人。指定子女為戶口受益人(BENEFICIARY)
• 戶口內之金額由投資公司全權作決定,參予人或受益人均無決定權。
• 存入戶口之金額必須是用現金,不能用其他資產。
• 戶口內之資金,可選擇由投資公司按預先定下的投資分配(ASSET ALLOCATION)計劃,投資到股票共同基金及債券共同基金,投資分配隨受益人年齡自動改變。此外,也可以選擇其他投資方法。
• 戶口內所有收益均可延稅,直到將來提取時,如用來支付受益人大學教育經費(包括雜費住宿費用等),收入全部可免聯邦稅。
• 戶口受益人可由一受益人轉為另一受益人,但是必須是另一家庭成員。
• 假如戶口金額取出時非作大學教育經費用途,則需按參予人稅率付稅,並加10%罰金 (如受益人獲得獎學金,則該部份金額免付罰金)

 

529儲蓄計劃優點

 

    子女將來可以選擇任何大學,包括外州大學。
戶口存款由職業投資經理負責投資,長期回報應比銀行存款利率高,收益延稅可增加收益。
• 由於戶口仍然屬於父母,故在申請獎助學時影響應甚輕微。對使用希望獎學金(HOPE SCHOLARSHIP)和終生學習(LIFETIME LEARNING)抵稅額(TAX CREDITS)沒有影響。
• 最低開戶金額和最低加存金額都很低,可以逐個月增加儲蓄。
• 最高戶口金額可以讓有經濟能力的父母,一次過免贈予稅存入相當高的金額。
• 有些州(如紐約州)在父母使用529儲蓄計劃時給予父母抵稅優惠,目前加州沒有提供其他稅務優惠。

 

SCHOLARSHARE計劃缺點

 

• 父母不能自己作投資決定。
• 戶口稍有管理費用。
• 存放金額影響五年內對該子女之每年免稅贈予金額。
• 不用作大學教育經費會有罰金,和失去免稅優惠。

 

我是否必須選擇加州的529計劃?

 

現在有四十多個州提供529計劃,你不一定要選擇加州的計劃,由於加州目前沒有其他稅務的優惠,故亦沒有特別的理由一定要選擇加州的計劃,大家不妨將幾個全國性的529計劃作一個比較,分析他們的投資分配,年費,最高和最低金額,和其他的條款,才決定參加那一個計劃。

有一個網址,將各州的529作出比較,並用「帽子」數目作評分,大家可以到以下網址參考﹕http://www.savingforcollege.com/5_cap_ratings/