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比較幾種捐贈基金

以增了值和已經持有超過一年的股票作捐贈,有三重稅務好處。首先,如果是用逐項扣稅 (ITEMIZED DEDUCTION) 方式報稅的話,股票的市值可以當年用來減低應付稅的收入,達到扣稅的效果。第二,股票的增了值的那部份,可免繳付資金增值稅(CAPITAL GAIN TAX) 。第三,股票的價值,包括將來的升值,都不會算在遺產堙A所以不會產生遺產稅。可是,捐贈股票往往手續麻煩,而且,有時您作捐贈時,可能還未決定捐到那堨h。在這個情況下,使用捐贈基金帳戶,可為您提供不少方便。以下是三家經紀公司提供的服務比較﹕

基金戶口
名稱

Charitable Gift Fund

Charitable Endowment
Program

The Charitable Gift Fund

經紀公司
名稱

Fidelity Investments

Vanguard

Charles Schwab

免費查詢
電話

1-800-682-4438

1-888-383-4483

1-800-746-6216

網址

www.charitable-gift.org

www.vanguardcharitable.org

www.schwabcharitable.org

起碼開戶
金額

$10,000

$25,000

$10,000

起碼加存
金額

$1,000

$5,000

$1,000

戶口每年
服務費用

戶口結存低於
$500,000: 1%

戶口結存低於
$10,000,000: 0.45%

戶口結存低於
$500,000: 0.75%

戶口起碼
結存金額

$1,000

$5,000

$2,500

每年免費
捐贈次數

沒有限制

戶口結存低於$500,000: 10 次戶口結存由$500,000 至$1,000,000: 25 次

戶口結存低於$25,000: 12 次戶口結存由$25,000 至$249,999: 24 次

每次捐贈
費用

沒有

$25

$10

每次起碼
捐贈金額

$100 (in $50 in-

crements) 

$500

$500

您將股票或現金放入基金戶口,當年便馬上可以用來扣稅,因為你已經作了捐贈。經紀公司會將股票出售,得款將放入您預先選擇的共同基金。您將來決定將戶口內全部或部份金額作捐贈的對像後,便可以通知經紀公司,由經紀公司在戶口奡ㄗ共同基金,然後以支票代您將捐款寄到受贈機構,受贈機構不必處理股票買賣。