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主頁 > 理財文章 > 稅務專題 - 一般話題 > 我是否可以用「短報稅表」?  

我是否可以用「短報稅表」?

所謂「短報稅表」,是指1040A和1040EZ報稅表,兩者都比一般1040報稅表(稱為「長報稅表」)簡單,在申請大學經濟援助時,如果符合用「短報稅表」的話,便有可能避免將父母資產計算在內,假如用網上填寫FAFSA表格的話,連資產資料也不用放入去。

1040EZ

這個報稅表最簡單,但只有符合全部以下情況的個人或夫婦才可以使用﹕

  • 報稅身份﹕單身,或已婚者共同報稅;在本年一月一日時在六十五歲以下,和在去年年底時非失明者;並且沒有受撫養人(dependent)

  • 收入﹕只有工資、貼士、四百元或以下利息和失業金收入,全部要付稅的收入在十萬元以下。

  • 唯一的抵稅額(tax credit)是低收入抵稅額(earned income credit),並沒有預先領取低收入抵稅額。

  • 沒有放錢入可扣稅的個人退休退休帳戶。

  • 不採用逐項扣稅(itemized deduction)

1040A

這個報稅表可用的情況較以上多,但亦要符合全部以下條件才可以使用﹕

  • 收入﹕只有工資、貼士、退休金提取、要付稅的社會安全金收入、利息、股息、或失業金,全部要付稅的收入在十萬元以下。

  • 只有可扣稅的IRA或學生貸款利息去減低報稅收入

  • 不採用逐項扣稅(itemized deduction)

  • 只使用以下抵稅額﹕受撫養人抵稅額、老年或殘障抵稅額、孩童抵稅額、大學教育抵稅額、低收入抵稅額、領養抵稅額。