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「書中短短的真人真事, 串成一幅愛的圖畫, 讓我看到人間依然有情有愛。」(一讀者)本書由中信出版, 不到一年已印第九版,可在 ccmbookroom.org 訂購

 

   



請注意﹕  

 我每個星期主持四個現場的電台財務問答節目,閣下可在以下時間收聽,並致電詢問財務問題﹕

(1) 逢星期二太平洋時間早上8時至9(紐約時間早上11-12),可在紐約AM1480電台http://www.nyam1480.com/網站收聽「理財天地」問答節目。

(2) 逢星期三晚上太平洋時間八8時至10時,可在三藩市AM 1450電台www.kestradio.com 網址即時收聽「生財有道」理財問答節目,直播室熱線電話號碼是415-431-8255,傳真號碼是1-415-946-3377

(3)逢星期二及四下午太平洋時間6時至7時,可在三藩市AM 1400電台收聽本人為「星島中文電台」主持的「生財有道」問答節目,可在http://www.chineseradio.com/   即時收聽,熱線電話是650-808-8000。

(4)逢星期四晚上太平洋時間8至10時,可在洛杉機AM1430電台www.am1430.net  網站即時收聽「理財天地」問答節目,直播室熱線電話號碼是520-1430(洛杉機聽眾)323-520-1430,傳真號碼是626-844-2928


本人除了這個「理財天地」網站外,亦有與財務無關的

「談天地」部落格,歡迎 點擊這裡 到該網站瀏覽。



6/1/2017 未婚情侶共同購屋(二)

昨日為你解釋為何未婚男女最好不要將財政混在一起,更加不應該共同購買房屋。今日繼續講一件真事。

一對男女朋友共同擁有物業,之後分手,女方同意簽署一份「退名契」(QUIT CLAIM DEED),然後在縣政府做登記手續。幾個月之後,男方決定重新貸款,產權公司(Title Company)在發出產權保險之前,要求女方簽署一份文件,證明她是在自願及理性的情況下放棄產權。由於雙方關係已經破裂,女方不肯合作,結果男方無法順利完成重貸手續。

原來產權公司為了保障自己,在產權曾經有過修改的情況下,會採取措施去確定產權沒有爭議或不清晰的可能,然後才會發出產權保險。所以要辦理放棄產權契約,如果放棄產權的一方,將來可能會搬到國外居住,或者是有任何將來可能不合作的可能,都應該考慮找律師辦理除名手續,或在除名時同時進行重貸手續,以免日後出現上述的情況,不單會影響重貸,甚至可能影響物業出售。

6/2/2017 紅藍白醫療咭的常識

達到65歲的人士,只要過去工作起碼十年,擁有起碼40個工作點,便有資格得到Medicare 健康保險,亦即所謂紅藍白咭。

Medicare保險主要分開 Part A Part BPart A是住醫院的保障,Part B 是保障你看醫生, Part B 通常要自付一百多元保費,已經領取社安退休的朋友,保費直接從退休金當中扣除,未開始領社安退休金的朋友,每一季會收到帳單。

政府通常負擔醫療費用的80%,其餘20%需要自付。假如發生重大事故,這20%可能相當可觀。Medicare 亦有所謂Part C  亦稱為Medicare Advantage plan,作用是賠償自費的20%。

Part C保險亦分為HMOPPO 兩種,HMO保費較低,但你必須使用HMO本身的醫療設備。PPO保費較高,但你可以選擇醫療網絡的醫生及醫院。有些Part C計劃包括藥物保險,甚至包括牙齒、視力、及聽覺的保障,提供Part C保障的保險公司 都是預先要被政府認可。

有一個非常有用的網址,上面有許多Medicare的資料,網址是medicare.gov

6/5/2017 兩種不同的傳統IRA

 大多數人存放個人退休帳戶(IRA),都是因為要取得扣稅優惠,即在當年的報稅表上,將存放的金額作扣稅用,藉此減低總收入和稅金。這種個人退休帳戶稱為「可扣稅的個人退休儲蓄」(Deductible IRA)。可是,假如納稅人有參加僱主提供的退休儲蓄計劃,存放的IRA金額是否能扣稅,便要看報稅表上的總收入。假如收入超過限額的話,便有部分或全部的存放金額不能扣稅,這個儲蓄金額稱為「不可扣稅的個人退休儲蓄」。兩種IRA都可以放在同一個傳統IRA帳戶內。

「不能扣稅的IRA」只有收入延稅的好處,但將來作提取時十分麻煩,因為一旦帳戶埵釣熇堣ㄕP性質的IRA,以後從帳戶塈@提取時要按比例作提取,不能只提取可扣稅或不可扣稅的部分。因此每一次作提取,都要用8606號稅表計算兩種IRA的比例,程序相當麻煩。

此外,假如決定將IRA部分或全部資金轉成ROTH IRA,也不能只轉其中一種IRA,因為必須按比例計算。曾經扣稅的那部分 要當為當年收入繳稅,而不可扣稅的那部分,由於沒有取過扣稅優惠,是無需繳稅的。

6/6/2017 留學生或學者的稅務

 即使沒有移民身份,在美國居住超過183天的外國人,也可能會成為美國的納稅人(resident alien),便需要為全世界的收入報稅。

可是,有一些長期住在美國的外國人,卻不會成為美國納稅人,他們包括持F-1簽證的留學生,和持J-1簽證的學者,稅例給予他們有五年的時間,不用計算他們居住在美國的時間,即是在這五年內可以保持外國人的身份,除了不必為海外收入報稅之外,在美國銀行存款賺取的利息,和賣出股票所得到的增值收入,都是免稅的。此外,他們工作的收入也無需繳納社會安全稅。

這個特別的稅例,只在他們住在美國最初的5年內有效,由第六年開始便不能再用這個稅例了。保持外國人身份的學生或學者,假如在美國賺取收入(例如在學校圖書館工作),這些收入便有可能要報稅,但假如收入不超過他們的個人免稅額,也沒有預繳稅需要取回,他們是不必報稅的。

在美國工作用H-1簽證的外國人,即使之前是持學生簽證,可能未用盡五年的時間,但一旦用H-1簽證工作,便不能用這個五年的稅例,因此,他們的報稅與美國其他納稅人是一樣的。

6/7/2017主動和被動基金

基金或ETF融(交易所基金)主要有兩類,第一類是所謂「主動」的投資基金actively-managed funds),第二類是被動的投資基金 (passively-managed funds)。主動投資的基金是由投資經理負責決定買賣,這類基金當然費用比較高,平均在1%以上。

 投資經理假如眼光獨到,選擇適當的股票,並且在適當的時間作買賣,當然會有良好的收益。可是,長期來說,能經常收益能超過指數收益的投資經理寥寥可數。被動投資方式,是不需要有投資管理人,因為基金完全是按市場指數作投資。

市場上主要的指數包括:道瓊斯工業平均指數 標普500指數,納指等等。這些基金按照指數堶悸漲角尷悝@投資,只有在成分股有改變的時候才會作買賣,基金堶掠禰誘W是沒有買賣活動的。這個投資方法近年非常流行,因為費用低, 而且不會產生很多需要報稅的增值。

這些指數共同基金或ETF,費用非常低,是一般小投資者參與市場成長的好工具。

6/8/2017  死者的債務如何處理

負債人在過身之後,他的債務是由家人負責呢,抑或是一筆勾銷呢?

負債人在過身之後,債務未必是一筆勾銷的,首先要看死者 是否有留下遺產,假如有遺下遺產,而遺產的價值足夠還清債務的話,遺產執行人(executor)便有責任要用死者的遺產來償還債務,然後才分派受益人(beneficiary)。假如死者的遺產不足夠還債,或根本沒有遺留任何遺產,而家人亦沒有簽下貸款保證書,家人或遺產執行人便應該通知借貸機構。在這個情況下,借貸機構是不會向家人追收,結果極可能是債務一筆勾銷。

 在美國西部有多個州是屬於夫婦資產共有(community property)的州份,這些州的夫婦不單資產平分,債務也是平分的。在這些州的夫婦,即使債務是屬於死者名下,借貸機構也有可能會向配偶追收。

至於夫婦共同擁有物業,而物業有貸款的話,通常在生配偶可以繼續按時還款,也不必通知借貸機構配偶中一人已經去世,即是貸款可以保留。

6/9/2017 減稅反而增加稅收

特朗普總統政綱中一項很重要的方案,便是稅務改革,其中包括大幅度降低個人入息稅稅率,和商業入息稅稅率。此外,他建議簡化稅制,杜絕瞞稅情況。

 有人擔心,美國一直赤字問題嚴重,假如聯邦政府減稅,稅收也相應地減少,是否會令聯邦赤字問題更嚴重?

減稅是不一定令政府的稅收減少的,要明白這一點,便不得不提所謂Laffer Curve這個理論。這個理論是Laffer博士在列根總統年代提出的,他的道理很簡單,就是當政府增加稅率時,市民會用盡各種方法去減少付稅,甚至會減少工作時間,政府的稅收反而減少。假如稅率增加到100%的話,根本就沒有人會工作和付稅,政府的收入反而減至零。可是,當政府將稅率降低,人們的稅務負擔減少,消費便會增加,而且就業的機會增加,更多人工作和付稅,政府的稅收反而增加。這個理念,便是列根總統當年減稅的依據;果然,列根減稅刺激了經濟增長,就業情況大幅度改善,政府的稅收增加,聯邦赤字亦都減低了。

這個做法早在甘迺迪總統的年代已經試過,結果亦是有效,所以我們期望政府減稅的方案早日落實,讓經濟能夠起飛。

6/12/2017 放棄公民或居民身份的稅務

近年有些美國公民或永久居民放棄美籍或永久居留身份(綠卡),在稅務上他們可能要面對一種叫做棄籍稅(expatriation tax)。這個稅例乃根據稅法第877a條,基本上說你是假定這些公民或居民有避稅動機,因此,會要求他們按資產市場價值繳付所得稅,亦即當他們賣出資產(deemed sales)。 

此外,一旦放棄公民或居民身份,遺產免稅額和禮物免稅額便馬上與外國人相同,不再是終生起碼500萬免稅。 

並不是每一位放棄公民或居民身份的人都會受到這個稅例影響 ,只有符合以下收入和資產限額的人,才受到影響。收入方面 在過去五年內平均收入為十六萬元或以上。資產方面,是放棄公民或居民身份時資產淨值在200萬或以上。永久居民是他們移民起碼在過去15年在美國居住8年。

由於有這個棄藉稅,準備放棄公民或居民身份的朋友都應該先與會計師商量。

 6/13/2017 先租後自住的稅例(一)

 1997年美國改變自住房屋出售增值(capital gain)的稅例,只要業主在賣屋前的五年內,擁有產權起碼兩年,並起碼有兩年用作主要住宅,便可以得到25萬元資金增值免稅優惠。因此,許多擁有出租物業的業主,只要搬入物業自住兩年,夫婦便有五十萬增值免稅。由於這個稅務優惠每兩年可以使用一次,沒有上限,有些擁有幾個出租物業的業主,透過搬到出租物業自住兩年,便可以為所有出租物業帶來五十萬贈值免稅。 

2008年,美國國會認為這個稅務優惠太大,故立例,影響的範圍包括所謂「非主要住宅」,包括﹕第二房屋(Second Home)、渡假房屋(Vacation Home)和出租物業(Rental Home)。假如該物業在2009年一月一日後,先被作為非主要住宅用途,之後才改為主要住宅兩年,出售時部份資金增值便要按比例成為要付稅的收入,計算比例的方法是將09年後的非自住的時間,被全部擁有房屋的時間(包括2009年之前的擁有時間)來除。 

6/14/2017 先租後自住的稅例(二)

 昨日為大家講解房屋先用來出租或者作為第二房屋(second home),之後屋主才搬入去自住兩年或以上,賣出時如何計算增值免稅。以下是一個例子:

 甲在2009年購入一個物業,由2009年至2016年這8年都是出租,但由2017年業主改為自住,20172018年都是業主的主要住宅。2018年時業主將該物業賣出,前後共擁有10年。由於在賣屋前五年內自住了兩年,本來可以取得25萬元免稅額。可是,稅例規定由於在2009年之後有8年是出租,只有20162017這兩年是自住,故十份之八的增值要付稅,只有十份之二的增值可以免稅。

 這個稅例有一個例外的情況,就是假如物業是先作為自住用途,然後才改為非自住用途(例如出租),賣出時便可以照現有稅例,整個資金增值都利用業主要25萬免稅額免稅。

 舉個例,業主在2009年購入物業,由2009年至2010年房子是自住,到了2011年開始改為出租,兩年後業主搬入再次自住兩年,賣出時全部資金增值都可以用25萬免稅額免稅。

 6/15/2017 生前信託注意事項

 很多讀者都設立了生前信託,讓將來自己不在時,信託內指定的受益人可以順利繼承遺產,不必到法庭辦理認證手續。

 設立了生前信託之後,有幾件事需要注意的。第一,生前信託是家庭堶悸漕p人合約,沒有政府監管,更不需要將信託文件 在County的登記處(recorders office)進行登記手續。當然 只要你付登記費用,政府會為你登記文件,但這樣整份文件變成為公眾可以隨便閱讀,甚至打印的文件,你當然不希望文件堶悸漕p人資料被公開。事實上,生前信託文件並不需要登記,也有法律效力的。

 第二件要注意的事,就是假如需要修改信託堶悸滷矕琚A應該回去當初為你設立信託的律師,請求他為你修改。律師們一般不喜歡修改其他律師做的信託,因為即使他是修改信託小部分 他也變成該信託的律師要為整份信託文件負上責任,律師一般是不喜歡這樣做的,假如過去為你設立信託的律師已經搬遷或退休,你便要考慮自己為信託作修改。

 6/16/2017 免費個人信用報告

 在美國,個人信用紀錄是非常重要的,不單申請貸款和信用卡的時候,對方會查看您的信用評分,就是購買保險、租屋、或 找尋工作時,也會被檢查信用報告。

 大多數人從來未見過自己的信用報告,直到發覺身份可能被盜用的時候,才知道信用報告的用處。美國政府規定,每一個人每年可以從三家信用紀錄公司獲得免費信用報告。可是,市面上有許多商業提供的所謂免費信用報告,並不是真的免費,而是要求你嘗試某些商品。開始的時候是免費,但經過一段時間,假如你不取消的話,便開始向你收費。這些並非官方的信用報告網頁,是應該避開的。

 官方唯一的網址可以免費取得自己的信用報告,亦不必購買任何產品,所以這才是真正領取免費信用報告的網址,網址是 www.annualcreditreport.com。 政府只是提供免費信用報告,並不包括信用評分。要知道自己信用的評分,便要付費去領取。一些所謂免費領取信用評分的網頁,目的又是推銷商品。